Сторнирование суммы налога на прибыль
Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Буду не оригинальной и в который раз задам вопрос про начисление налога на прибыль.
1) От предыдущего бухгалтера мне досталось дебетовое сальдо на начало года по счету 68.4.1. Мне кажется, это не правильным. Или правильным? И что с ним делать?
2) И еще даже не вопрос, а просьба уточнить, правильно ли я понимаю, что если за полугодие и 9 мес. в налоговой декларации по налогу на прибыль стоят суммы к уменьшению, то надо делать сторнировочные проводки на сумму разницы начисленного налога за предыдущий и текущий периоды?
Спасибо огромное всем, кто ответит.
Буду не оригинальной и в который раз задам вопрос про начисление налога на прибыль.
1) От предыдущего бухгалтера мне досталось дебетовое сальдо на начало года по счету 68.4.1. Мне кажется, это не правильным. Или правильным? И что с ним делать?
2) И еще даже не вопрос, а просьба уточнить, правильно ли я понимаю, что если за полугодие и 9 мес. в налоговой декларации по налогу на прибыль стоят суммы к уменьшению, то надо делать сторнировочные проводки на сумму разницы начисленного налога за предыдущий и текущий периоды?
Спасибо огромное всем, кто ответит.
Comments
-
Цитата: Добрый вечер, уважаемые коллеги!Буду не оригинальной и в который раз задам вопрос про начисление налога на прибыль.1) От предыдущего бухгалтера мне досталось дебетовое сальдо на начало года по счету 68.4.1. Мне кажется, это не правильным. Или правильным? И что с ним делать?2) И еще даже не вопрос, а просьба уточнить, правильно ли я понимаю, что если за полугодие и 9 мес. в налоговой декларации по налогу на прибыль стоят суммы к уменьшению, то надо делать сторнировочные проводки на сумму разницы начисленного налога за предыдущий и текущий периоды?Спасибо огромное всем, кто ответит.Здравствуйте. Дебетовое сальдо по налогу говорит о переплате в бюджет. Если в правильности сальдо не уверены, проведите сверку. По второму вопросу вы понимаете верно Д 99 К 68 с минусом.
-
Цитата: Здравствуйте. Дебетовое сальдо по налогу говорит о переплате в бюджет. Если в правильности сальдо не уверены, проведите сверку. По второму вопросу вы понимаете верно Д 99 К 68 с минусом.Спасибо.
За 2014 и 2013 год нет ни одной сторнировочной проводки. Я всё проверю, но, если окажется, что предыдущий бухгалтер их просто не делал, могу ли я текущим периодом провести эти суммы-сторно? И какое основание проводки будет? И проводка будет одна на всю сумму, или столько проводок, сколько нужно было сделать за весь период? -
Цитата: Спасибо.За 2014 и 2013 год нет ни одной сторнировочной проводки. Я всё проверю, но, если окажется, что предыдущий бухгалтер их просто не делал, могу ли я текущим периодом провести эти суммы-сторно? И какое основание проводки будет? И проводка будет одна на всю сумму, или столько проводок, сколько нужно было сделать за весь период?Вы сверку проведите с бюджетом, и на основании ее и откорректируете сальдо. Оформите бух.справку и в ней отразите корректировку указав причиной сверку с бюджетом ( 402-фз)
-
Цитата: Вы сверку проведите с бюджетом, и на основании ее и откорректируете сальдо. Оформите бух.справку и в ней отразите корректировку указав причиной сверку с бюджетом ( 402-фз)Спасибо!
