Как заполнить в декларации по УСН строку 102 — «признак налогоплательщика»?

Comments

• Цитата: Правильно поставить признак 1, но ООО не производила за отчетный период выплаты работникам.

  доброй ночи, для подписантов декларации присвоены коды: «1» — если подпись ставит руководитель или ИП, «2» — если подпись в декларации принадлежит представителю налогоплательщика.
  ген директор является учредителем организации? если да, то смело можете указывать 1 код
• Uma23, доброго вечера.
  Да, выступает в качестве учредителя.
  Первый раз заполняю. 
  Спасибо за помощь.
• Добрый день!
  LinaMik, в заголовке у Вас был упомянут ИП на УСН, а в тексте — ООО на УСН. Поясните, пожалуйста, речь об ИП или об ООО?
• LinaMik, рада помочь)
• София Миронова, добрый вечер.
  У меня ООО, с 4 учредителями, один из учредителей по уставу выступает в качестве генерального директора.
  Но, трудовой договор мы не оформляли, в компании на сегодняшний день сотрудников нет.
  При заполнении декларации в строке 102 "признак налогоплательщика" просят указать либо 1, если ты ООО, либо 2 - если ты ИП.
  Мы, ООО, ставим 1, но там же идет оговорка, что 1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
  И тут НО. Да, мы ООО, но мы не производили выплаты в отчетном периоде 2018г., следовательно ставим 1 - значит даем ложную инофмацию, двойка к нам не относится. Где-то читала на форумах, что ФНС на эту строку не смотрит, якобы не ее это сфера деятельности, а Роструда.
  
  
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день!ОООна УСН 6%.Компания только начала работать, трудовой договор с генеральным директором (по уставу) не заключен, следовательно взносы мы не платим.Заполняя декларацию столкнулась со строкой 102 "Признак налогоплательщика" и не знаю, что ставить.Правильно поставить признак 1, но ООО не производила за отчетный период выплаты работникам.Подскажите, пожалуйста, как быть в этом случае.И принципиально ли ФНС данная строка, заостряет и проверяет ли она этот "пунктик".Буду очень благодарно за разъяснения.Спасибо.

  Читаем
  ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 
  

  Цитата: 6.2. По коду строки 102 указывается признак налогоплательщика:"1" указывает налогоплательщик(организация или индивидуальный предприниматель),производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;"2"указывает индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

  Как видим, для организации нет вариантов - признак должен иметь значение 1.
  Организация не может существовать без работников. То, что договор с директором не заключен, не дает право указывать другое значение.
  Полагаю, что декларация в этом случае не будет принята.
• Гражданка Шилова, к сожалению, или к счастью, в нашем законодательстве есть такая лазейка, уверяю Вас, что больше половины ей пользуются.
  Согласна, что это на страх и риск самой компании, но это уже абсолютно другая тема. Большое спасибо за помощь.
• Цитата: в нашем законодательстве есть такая лазейка, уверяю Вас, что больше половины ей пользуются.Согласна, что это на страх и риск самой компании,

  Если декларация нулевая, то может быть и сработает.😀
  А если доход был, то декларация проверку не пройдет.
  

  Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов(значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"), отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу).На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
• Добрый день!
  

  Цитата: к сожалению, или к счастью, в нашем законодательстве есть такая лазейка, уверяю Вас, что больше половины ей пользуются.Согласна, что это на страх и риск самой компании, но это уже абсолютно другая тема.

  Боюсь, что Вы неправильно информированы.
  "Лазейка", как Вы считаете, действительно есть, но в случае, когда учредитель всего один.
  У Вас их четыре и руководитель должен быть избран собранием участников. И одному из участников это собрание поручает подписать трудовой договор с единоличным руководителем.
  Вот это и есть "по уставу".
  
  Но Вы правы в одном: это уже абсолютно другая тема и мы ее здесь обсуждать не будем.
  Я просто коснулся ее потому, что единоличный исполнительный орган (директор) должен фигурировать в ЕГРЮЛ (как директор, а не как учредитель) и если участники директора не выбирали и в ЕГРЮЛ информации о назначении директора нет, то отчет у Вас просто не примут. Поскольку подписан неуполномоченным лицом.
  
  А в строке 102 код только один может быть "1". Ничего другого для организации быть не может.
  
  Успехов!